本章程适用于虹口外资企业，旨在规范公司的内部控制审计报告反馈流程，确保公司内部控制体系的有效性和合规性。以下为本章程的具体规定。<

二、内部控制审计报告的编制

1. 公司应定期（每年至少一次）进行内部控制审计，由独立的审计机构负责。

2. 内部控制审计报告应全面评估公司的内部控制体系，包括内部控制的有效性、合规性以及风险管理等方面。

3. 审计报告应包括审计发现、风险评估、改进建议等内容。

三、审计报告的审批

4. 审计报告完成后，应提交给公司董事会审批。

5. 董事会应在收到审计报告后的30日内完成审批，并形成书面决议。

6. 如有重大问题或异常情况，董事会应立即召开会议，对审计报告进行讨论和审议。

四、审计报告的反馈

7. 审计报告经董事会审批后，应及时向公司管理层进行反馈。

8. 管理层应在收到审计报告后的15个工作日内，针对审计发现的问题制定整改计划。

9. 整改计划应包括整改措施、责任部门、完成时间等内容。

10. 管理层应定期向董事会报告整改进展情况。

五、整改措施的执行

11. 公司应确保整改措施得到有效执行，并对执行情况进行监督。

12. 整改措施的实施应遵循以下原则：

- 针对性：针对审计发现的具体问题制定整改措施。

- 可操作性：整改措施应具体、明确，便于执行。

- 及时性：整改措施应尽快实施，确保内部控制体系的有效性。

六、审计报告的存档

13. 审计报告及其相关文件应妥善存档，以便日后查阅和审计。

14. 存档期限应不少于5年，或根据相关法律法规的要求执行。

七、监督与责任

15. 公司应设立内部控制审计委员会，负责监督内部控制审计报告的编制、审批和反馈全过程。

16. 内部控制审计委员会成员应具备相关专业知识和经验，确保审计工作的独立性和公正性。

17. 对于未按规定反馈审计报告或未执行整改措施的情况，公司应追究相关责任人的责任。

八、关于上海加喜公司注册地办理虹口外资企业章程的见解

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