随着中国经济的快速发展，上海作为国际大都市，吸引了大量外资企业入驻。对于这些外资企业来说，了解并充分利用企业所得税减免政策，对于降低成本、提高竞争力具有重要意义。本文将详细介绍在上海设立外资企业，企业所得税有哪些减免政策。<

一、高新技术企业认定优惠

高新技术企业认定是上海市政府鼓励科技创新的重要举措。对于认定为高新技术企业的外资企业，可以享受以下税收优惠：

1. 企业所得税减免：高新技术企业可以享受减按15%的税率征收企业所得税。

2. 研发费用加计扣除：企业实际发生的研发费用，可以按照实际发生额的75%在税前加计扣除。

3. 税收优惠期限：高新技术企业认定后，享受税收优惠期限为三年。

二、软件企业税收优惠

软件产业是上海重点发展的战略性新兴产业。对于在上海设立的外资软件企业，可以享受以下税收优惠：

1. 企业所得税减免：软件企业可以享受减按15%的税率征收企业所得税。

2. 软件产品增值税即征即退：软件企业销售自产的软件产品，可以享受增值税即征即退政策。

3. 软件企业研发费用加计扣除：软件企业实际发生的研发费用，可以按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

三、集成电路企业税收优惠

集成电路产业是上海重点发展的战略性新兴产业。对于在上海设立的外资集成电路企业，可以享受以下税收优惠：

1. 企业所得税减免：集成电路企业可以享受减按15%的税率征收企业所得税。

2. 集成电路设计企业研发费用加计扣除：集成电路设计企业实际发生的研发费用，可以按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

3. 集成电路制造企业设备投资抵免：集成电路制造企业购置的设备，可以按照投资额的10%在税前抵免。

四、文化企业税收优惠

文化产业发展是上海市政府的重点工作之一。对于在上海设立的外资文化企业，可以享受以下税收优惠：

1. 企业所得税减免：文化企业可以享受减按15%的税率征收企业所得税。

2. 文化企业研发费用加计扣除：文化企业实际发生的研发费用，可以按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

3. 文化企业进口设备免税：文化企业进口自用的生产设备，可以享受免税政策。

五、外资银行税收优惠

外资银行是上海金融市场的重要组成部分。对于在上海设立的外资银行，可以享受以下税收优惠：

1. 企业所得税减免：外资银行可以享受减按15%的税率征收企业所得税。

2. 外资银行营业税免税：外资银行在中国境内提供的金融服务，可以享受营业税免税政策。

3. 外资银行利润分配免税：外资银行在中国境内取得的利润，可以享受利润分配免税政策。

六、外资保险公司税收优惠

外资保险公司是上海保险市场的重要组成部分。对于在上海设立的外资保险公司，可以享受以下税收优惠：

1. 企业所得税减免：外资保险公司可以享受减按15%的税率征收企业所得税。

2. 外资保险公司营业税免税：外资保险公司在中国境内提供的保险服务，可以享受营业税免税政策。

3. 外资保险公司利润分配免税：外资保险公司在中国境内取得的利润，可以享受利润分配免税政策。

在上海设立外资企业，企业所得税减免政策涵盖了多个领域，包括高新技术企业、软件企业、集成电路企业、文化企业、外资银行和外资保险公司等。这些税收优惠政策有助于降低外资企业的税负，提高企业的竞争力。对于有意在上海设立外资企业的企业来说，了解并充分利用这些税收优惠政策，对于企业的发展具有重要意义。

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